BTW voor starters — tarieven, KOR en factureren

• 21% — het algemene tarief, voor de meeste producten en diensten.
• 9% — verlaagd tarief, onder meer voor voedingsmiddelen en boeken. Ook voor het werk van een kapper (losse verkoop van haarproducten is 21%), het repareren van fietsen (verkoop van fietsen en onderdelen is 21%) en het schilderen of stukadoren van woningen die ouder zijn dan 2 jaar. Logies, zoals een B&B, valt sinds 1 januari 2026 onder 21%.
• 0% — bijvoorbeeld bij levering van goederen aan een ondernemer in een ander EU-land, onder voorwaarden. Je berekent geen btw, maar de btw op je eigen kosten mag je wel aftrekken.
• Vrijgesteld — bijvoorbeeld medische zorg, onderwijs en financiële diensten. Je berekent geen btw, en de btw op je eigen kosten mag je niet aftrekken.

Is je omzet niet meer dan €20.000 per kalenderjaar, in het jaar dat je je aanmeldt én in het jaar daarvoor? Dan kun je de KOR gebruiken: - Je brengt geen btw in rekening; dat mag ook niet - Je doet geen btw-aangifte - Je kunt geen btw terugvragen op je kosten en investeringen

De KOR kan voordelig zijn als je vooral particulieren als klant hebt en weinig zakelijke kosten. Bij hoge investeringen of veel zakelijke klanten is de gewone btw-regeling vaak gunstiger: dan vraag je de btw op je inkopen terug.

Stoppen kan per de eerste dag van een aangiftetijdvak (meestal een kwartaal); meld je uiterlijk 4 weken van tevoren af. Daarna kun je de rest van dat jaar en het jaar erop niet opnieuw meedoen.

Op een factuur staan in elk geval: - je volledige naam en adres, en die van je klant - je btw-identificatienummer en je KVK-nummer - de factuurdatum en een uniek, doorlopend factuurnummer - een omschrijving met de hoeveelheid of omvang, en de datum van levering - het bedrag zonder btw, het btw-tarief en het btw-bedrag

Gebruik je de KOR, dan zet je geen btw op de factuur. Voor facturen van €100 of minder gelden vereenvoudigde regels.

• Btw die je ontvangt, is geld dat je doorgeeft aan de Belastingdienst; veel ondernemers zetten het apart, bijvoorbeeld op een aparte spaarrekening
• Btw-aangifte doe je meestal per kwartaal via Mijn Belastingdienst Zakelijk