Belasting voor starters — IB, aftrekken en faciliteiten
Als IB-ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je winst. Je kunt profiteren van zelfstandigenaftrek (€1.200), startersaftrek (€2.123, max 3×) en MKB-winstvrijstelling (12,7%). Voorwaarde: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming (urencriterium).
Wil je weten hoe dit voor jouw situatie werkt?
Doe het gratis adviesgesprek — in 2 minuten een persoonlijk plan.
Inkomstenbelasting (box 1)
Je winst (omzet minus kosten) valt in box 1. De tarieven voor 2026 zijn progressief: - 35,75% t/m €38.883 - 37,56% t/m €78.426 - 49,5% daarboven
Ondernemersfaciliteiten
Zelfstandigenaftrek — €1.200 (2026)
Verlaagt je belastbare winst. Voorwaarde: urencriterium (1.225 uur/jaar). Let op: er geldt een tariefbeperking op het voordeel.
Startersaftrek — €2.123
Bovenop de zelfstandigenaftrek, maximaal 3× in je eerste 5 jaar. Zelfde urencriterium.
MKB-winstvrijstelling — 12,7%
Wordt toegepast ná de ondernemersaftrekken. Over dat deel betaal je geen belasting.
Urencriterium
Minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Bij een bijbaan is dit vaak lastig te halen — reken realistisch.
Tip
Houd een urenregistratie bij. Bij controle door de Belastingdienst is dit je bewijs.
💡 Tips & besparingen
💰 Houd je uren bij vanaf dag 1 — het urencriterium is hard
Voor zelfstandigenaftrek (€1.200) en startersaftrek (€2.123) moet je 1.225 uur per jaar aan je onderneming kunnen aantonen. Een simpele Excel of een app als TimeChimp/Toggl scheelt je achteraf veel uitlegwerk. Reken ook acquisitie, administratie en cursussen mee — dat zijn ook ondernemersuren.
💡 Reserveer 25–30% van je omzet voor belasting
Je betaalt geen loonheffing meer; jij bent zelf verantwoordelijk voor inkomstenbelasting. Een vuistregel: zet 25–30% van je omzet apart op een aparte rekening. Aan het einde van het jaar weet de Belastingdienst je te vinden — en dat geld is dan al klaar.
Bronnen
Laatst gecontroleerd: 14-05-2026
Let op
De informatie op AIStartersAdvies.nl is uitsluitend bedoeld als algemene oriëntatie. Het is geen juridisch of fiscaal advies en geen vervanging voor professionele begeleiding. Raadpleeg altijd een boekhouder, fiscalist of notaris voor definitieve beslissingen over jouw bedrijf.